Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych - co to jest?
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) to publiczny rejestr prowadzony w formie elektronicznej przez Ministra Finansów. Jest to system teleinformatyczny służący do gromadzenia i przetwarzania informacji o beneficjentach rzeczywistych, czyli osobach fizycznych, które sprawują bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad określonymi podmiotami gospodarczymi wpisanymi do Krajowego Rejestru Sądowego.
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych - jakie firmy muszą się zgłosić ?
Obowiązkiem zgłoszenia do rejestru objęte są wszystkie spółki jawne, komandytowe, komandytowo-akcyjne, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oraz niepubliczne spółki akcyjne. Osoby uprawione do reprezentacji ww. spółek, a więc ich członkowie zarządu, komplementariusze, wspólnicy spółek jawnych, zobowiązane są do zgłoszenia do rejestru danych o beneficjencie rzeczywistym spółki.
Zobacz Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych >>
Kto to jest beneficjent rzeczywisty?
Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna, która sprawuje faktyczną kontrolę nad spółką i w imieniu której nawiązywane są stosunki gospodarcze lub z którą przeprowadzana jest transakcja okazjonalna. Zgodnie z ustawową definicją w przypadku spółki jest nim wspólnik bądź akcjonariusz posiadający ponad 25 proc udziałów lub akcji, albo co najmniej taką liczbę głosów, ale także osoba sprawująca faktyczną kontrolę nad innym podmiotem, będącym takim wspólnikiem lub akcjonariuszem. Jeżeli spółka nie ma większościowego udziałowca – ponad 25 % udziałów lub akcji - to należy jako beneficjentów rzeczywistych wskazać zarząd lub osoby na stanowiskach kierowniczych.
Dowiedz się co to jest faktoring >>
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych - jakie dane należy zgłosić?
Informacje podlegające zgłoszeniu to dane identyfikacyjne spółki tj. nazwa (firma), forma organizacyjna, siedziba, numer w KRS, NIP oraz dane beneficjenta rzeczywistego i członka organu lub wspólnika uprawnionego do reprezentowania spółki tj. imię i nazwisko, obywatelstwo, państwo zamieszkania, numer PESEL albo w przypadku osób nieposiadających tego numeru datę urodzenia, informację o wielkości i charakterze udziału lub uprawnieniach przysługujących beneficjentowi rzeczywistemu.
W jakim terminie należy dokonać zgłoszenia?
Spółki, które zostały wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego po 13 października 2019 r., powinny dokonać zgłoszenia w ciągu 7 dni roboczych od dnia rejestracji, natomiast spółki zarejestrowane przed tą datą, są zobowiązane do zgłoszenia informacji o swoich beneficjantach rzeczywistych w ciągu 6 miesięcy od dnia utworzenia rejestru, tj. do 13 kwietnia 2020 r.
Gdzie sprawdzić firmę? Zestawienie bezpłatnych i dostępnych online rejestrów przedsiębiorców >>
Jakie dane należy zgłosić do CRBR?
Zgłoszenie do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) obejmuje kilka kategorii danych, które należy przekazać w formie elektronicznej. Poniżej przedstawiam szczegółowe informacje na temat wymaganych danych.
Dane identyfikacyjne podmiotu
W zgłoszeniu do CRBR należy podać następujące dane dotyczące podmiotu zobowiązanego:
- Nazwę (firmę) podmiotu
- Formę organizacyjną (np. spółka z o.o., spółka komandytowa)
- Adres siedziby
- Numer w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS)
- Numer identyfikacji podatkowej (NIP)
Dane beneficjenta rzeczywistego
Dla każdego beneficjenta rzeczywistego należy podać:
- Imię i nazwisko
- Obywatelstwo (wszystkie posiadane)
- Państwo zamieszkania
- Numer PESEL (w przypadku osób posiadających polski numer identyfikacyjny)
- Datę urodzenia (w przypadku osób nieposiadających numeru PESEL)
- Informacje o wielkości i charakterze udziału lub uprawnieniach przysługujących beneficjentowi rzeczywistemu
Informacje o charakterze udziału lub uprawnieniach powinny precyzyjnie określać, na czym polega kontrola beneficjenta nad podmiotem - czy wynika ona z posiadania udziałów, akcji, czy też z innych uprawnień.
Dane osób dokonujących zgłoszenia
W zgłoszeniu należy również uwzględnić dane identyfikacyjne osób uprawnionych do reprezentacji podmiotu, które dokonują zgłoszenia:
- Imię i nazwisko
- Obywatelstwo
- Państwo zamieszkania
- Numer PESEL albo datę urodzenia (w przypadku osób nieposiadających numeru PESEL)
Od stycznia 2022 roku w przypadku spółki z o.o. i spółki akcyjnej do rejestru CRBR należy zgłosić dane osób tworzących zgłoszenie, czyli członków zarządu, prokurenta lub pełnomocnika.
Oświadczenie o prawdziwości danych
Oprócz powyższych danych, osoba dokonująca zgłoszenia musi złożyć oświadczenie o prawdziwości przekazywanych informacji pod rygorem odpowiedzialności karnej.
Sposób dokonania zgłoszenia
Zgłoszenie do CRBR:
- Jest dokonywane wyłącznie w formie elektronicznej poprzez system teleinformatyczny dostępny na stronie crbr.podatki.gov.pl
- Musi być opatrzone kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub podpisem potwierdzonym profilem zaufanym ePUAP
- Jest nieodpłatne
- Może być dokonane tylko przez osobę uprawnioną do reprezentacji podmiotu (nie można tego zrobić przez pełnomocnika)
Warto pamiętać, że zgłoszenie należy złożyć w terminie 14 dni roboczych od dnia wpisania podmiotu do KRS, a w przypadku zmiany danych - w ciągu 14 dni od dnia powstania zmiany.
