Czym jest faktoring odwrotny i jak działa w praktyce?
Faktoring odwrotny (nazywany też faktoringiem zakupowym lub dłużnym) to usługa finansowa, w której firma faktoringowa (np. INDOS SA) opłaca faktury kosztowe przedsiębiorcy bezpośrednio do jego dostawcy, a przedsiębiorca zwraca środki w uzgodnionym, wydłużonym terminie (do 90 dni).
W przeciwieństwie do faktoringu tradycyjnego (gdzie zamieniasz na gotówkę swoje faktury sprzedażowe), w modelu odwrotnym finansujesz swoje zobowiązania zakupowe:
- Faktury przed terminem płatności – zyskujesz dostęp do rabatów za szybką płatność.
- Faktury po terminie płatności, raty leasingowe – co chroni przed odsetkami za zwłokę i pogorszeniem relacji handlowych.
- Faktury proforma i zaliczkowe – umożliwia uruchomienie zamówień wymagających przedpłat.
Płatność do Twojego kontrahenta realizowana jest zazwyczaj w kwocie 100% wartości faktury brutto, choć na Twoje życzenie możliwe są również płatności częściowe.
W praktyce mechanizm wygląda następująco:
- Otrzymujesz fakturę od dostawcy
- Przekazujesz ją do finansowania w ramach faktoringu odwrotnego
- Firma faktoringowa wypłaca Twojemu dostawcy środki
- Korzystasz z wydłużonego terminu spłaty
- Po spłacie zobowiązania limit faktoringowy zostaje ponownie udostępniony.
Więcej o faktoringu odwrotnym >>
Jakie są koszty faktoringu odwrotnego?
Na koszt faktoringu odwrotnego składają się przede wszystkim trzy rodzaje opłat:
- odsetki faktoringowe – naliczana za okres, w którym przedsiębiorca korzysta ze środków,
- prowizja przygotowawcza – jednorazowa lub roczna opłata związana z przyznanym limitem faktoringowym,
- koszty ustanowienia zabezpieczenia – zależne od rodzaju zastosowanego zabezpieczenia.
Ostateczny koszt finansowania należy więc analizować nie tylko przez pryzmat wysokości prowizji, ale także kwoty wykorzystanego limitu i czasu finansowania.
Jak naliczana jest prowizja za finansowanie?
W INDOS SA prowizja faktoringowa naliczana jest za każdy dzień finansowania – od momentu wypłaty środków dostawcy do momentu spłaty zobowiązania przez klienta.
Odsetki w wysokości od 0,09% dziennie nalicza się od kwoty brutto finansowanej faktury. Prowizja jest płatna z dołu, czyli po spłacie finansowanego zobowiązania. Takie rozwiązanie pozwala powiązać koszt finansowania z faktycznym czasem korzystania ze środków.
Czym jest prowizja przygotowawcza?
Prowizja przygotowawcza to opłata naliczana od przyznanego limitu faktoringowego. Wynosi ona do 3% wartości limitu. Po podpisaniu umowy faktoringowej wystawiana jest faktura z 7-dniowym terminem płatności tej opłaty, czyli zazwyczaj po uruchomieniu finansowania.
Ile kosztuje zabezpieczenie faktoringu odwrotnego?
Koszt ustanowienia zabezpieczenia zależy od jego rodzaju.
W przypadku zabezpieczenia w formie zastawu na środkach trwałych koszt wynosi 200 zł. Jeżeli zabezpieczeniem jest hipoteka na nieruchomości, kosztem jest przede wszystkim wynagrodzenie za sporządzenie aktu notarialnego, którego wysokość zależy m.in. od wartości nieruchomości. Mogą pojawić się także inne koszty związane z ustanowieniem zabezpieczenia np. koszt operatu szacunkowego. W INDOS SA takiej wyceny dokonujemy samodzielnie i bezpłatnie, nie wymagamy wyceny środków na zabezpieczenie.
Ile kosztuje faktoring odwrotny? Przykład kalkulacji
Aby pokazać, jak obliczyć koszt faktoringu odwrotnego, przeanalizujmy konkretny przykład.
Przykład:
Firma budowlana z województwa podkarpackiego realizująca kontrakty dla gminy otrzymała:
- Limit faktoringowy: 100 000 zł
- Maksymalny okres prolongaty: 90 dni
- Zabezpieczenie: zastawy rejestrowe na maszynie budowlanej i samochodzie osobowym
Warunki finansowania przedstawiały się następująco:
- Prowizja za finansowanie: 0,0933% dziennie od kwoty brutto sfinansowanej faktury,
- Prowizja przygotowawcza: 3% od limitu 100 000 zł,
- Kwota faktury: 20 000 zł brutto.
Jak obliczyć koszt finansowania faktury na 20 000 zł?
Faktura została sfinansowana w 100%, czyli dostawca otrzymał 20 000 zł. Środki zostały wypłacone w ciągu 2 godzin od przesłania faktury.
Firma spłaciła zobowiązanie po 45 dniach można obliczyć. W tym przypadku prowizję za finansowanie oblicza się następująco:
45 dni × 0,0933% × 20 000 zł = 839,97 zł netto + VAT
Oznacza to, że przy wykorzystaniu 20 000 zł przez 45 dni prowizja za finansowanie wyniosła 839,97 zł netto.
Dzięki skorzystaniu z faktoringu odwrotnego firma nie przerwała prac na budowie, uniknęła kar umownych za opóźnienia i zachowała płynność finansową.
Jak obniżyć koszt faktoringu odwrotnego?
Najprostszym sposobem na ograniczenie kosztu finansowania jest skrócenie okresu korzystania ze środków. Jeżeli prowizja naliczana jest za każdy dzień finansowania, wcześniejsza spłata zobowiązania oznacza krótszy okres naliczania opłaty.
Warto również:
- dopasować wysokość limitu do rzeczywistych potrzeb firmy,
- wykorzystywać finansowanie do konkretnych zobowiązań,
- analizować koszt całkowity, a nie pojedynczą opłatę,
- sprawdzić warunki dotyczące zabezpieczeń,
- porównać koszt finansowania z kosztem alternatywnych źródeł kapitału.
Czy faktoring odwrotny jest opłacalny dla małej firmy?
Tak, jeśli problemem firmy jest luka między terminem płatności dostawcom a terminem otrzymania pieniędzy od klientów. W takiej sytuacji koszt faktoringu odwrotnego można zestawić z korzyścią wynikającą z zachowania środków na koncie i możliwości dalszego finansowania działalności.
Dla małej firmy szczególnie ważne może być również to, że finansowanie konkretnego zobowiązania nie musi oznaczać jednorazowego wykorzystania całego dostępnego limitu.
Przedsiębiorca może więc korzystać z finansowania wtedy, gdy rzeczywiście jest mu potrzebne.
Jak sprawdzić, ile faktoring odwrotny będzie kosztował Twoją firmę?
Najlepszym sposobem jest policzenie kosztu na podstawie rzeczywistych potrzeb przedsiębiorstwa: wysokości faktur, oczekiwanego terminu spłaty i potrzebnego limitu.
