Jeśli kupujesz produkty za gotówkę lub z krótkim terminem płatności, a chcesz skorzystać z długoterminowego kredytu kupieckiego, to faktoring odwrotny jest stworzony dla Ciebie. Usługa nazywana jest również faktoringiem na dostawców, odwróconym lub zakupowym.
Faktoring odwrotny (inaczej faktoring odwrócony, zakupowy, zamówieniowy) jest formą finansowania skierowaną do firm dokonujących zakupów za gotówkę lub z krótkim terminem płatności, które chcą uzyskać prolongatę w spłacie zobowiązań.Jego odwrotność w stosunku do faktoringu w wersji klasycznej, polega na tym, że jest usługą skierowaną do podmiotów dokonujących zakupów, a nie do sprzedawców.Mechanizm działania faktoringu odwrotnego jest prosty. Firma faktoringowa spłaca zobowiązania swojego klienta w ciągu 24 godzin lub zgodnie z ich terminem płatności. Natomiast klient reguluje należności wobec instytucji finansującej w dogodnym dla siebie czasie, np. w ciągu 60 dni.
| Faktoring klasyczny (jawny) | Faktoring odwrotny | |
|---|---|---|
| Czego dotyczy finansowanie? | Należności wynikających ze sprzedaży produktów i/lub usług | Zobowiązań wynikające z zakupu produktów i/lub usług |
| Podstawa udzielanego finansowania | Faktury VAT przed terminem płatności | - Faktury VAT przed terminem lub po terminie płatności - Faktury proforma/zaliczkowe - Raty leasingowe, kaucje |
| Komu firma faktoringowa wypłaca środki? | Swojemu klientowi | Dostawcy swojego klienta |
| Cesja wierzytelności | tak | nie |
| Zabezpieczenie majątkowe | nie | tak |
Ta usługa finansowa jest w szczególności przeznaczona dla przedsiębiorców, którzy muszą zapłacić za kupowane towary/usługi w krótkim lub niewystarczająco długim, w stosunku do swojego cyklu produkcyjnego, terminie. Korzystając z faktoringu mogą zapewnić sobie środki na zakup towarów i usług koniecznych do realizacji kontraktów (np. budowlanych). Jest to szczególnie ważne w sytuacji, gdy możliwość wystawienia faktur za wykonane prace jest odsunięta w czasie, a niejednokrotnie pojawia się dopiero po zakończeniu kontraktu. Dzięki skorzystaniu z faktoringu odwrotnego przedsiębiorcy mogą dotrzymać harmonogramu robót nie narażając się na potencjalne, czasami bardzo dotkliwe, kary umowne.
Skorzystanie z faktoringu odwrotnego powinny także wziąć pod uwagę firmy, które planują większe zakupy np. przed sezonem, a nie dysponują wystarczającymi środkami własnymi. Jest to także szansa na zwiększenie zysku dzięki skorzystaniu z okazyjnych zakupów. Klient kupujący większą partię towaru lub płacący szybciej (przedpłata lub krótki termin) może skorzystać z atrakcyjnych rabatów u dostawcy.
Faktoring odwrotny jest również dobrym rozwiązaniem dla firm, które nie mogą uzyskać finansowania w postaci faktoringu klasycznego (np. z powodu zakazu cesji), a szukają innej formy finansowania z odnawialnym limitem.
Faktoring odwrotny i pożyczka biznesowa – sprawdź porównanie >>
W formie faktoringu odwrotnego można finansować:
Faktoring odwrotny w branży transportowej >>
Więcej o faktoringu odwrotnym na przykładach >>
Koszty faktoringu odwrotnego są porównywalne z kosztami tradycyjnego faktoringu i składają się na nie:
Przykładowe wyliczenie kosztów faktoringu odwrotnego
Kwota wynagrodzenia firmy faktoringowej za sfinansowanie faktury poprzez faktoring odwrotny
50 dni x 0,09% x 100 000 zł = 4500 zł + VAT (23%)
Dla wielu firm korzystanie z faktoringu odwrotnego może być bezkosztowe. Dzieje się tak, w przypadku, gdy dostawca w zamian za terminową zapłatę oferuje odbiorcy skonto.
Faktoring odwrotny w branży budowlanej >>
Firmy faktoringowe w ramach faktoringu odwrotnego płacą za przedsiębiorcę faktury VAT do dostawców lub usługodawców z zastosowaniem procedury split payment. Polega to na tym, że kwota faktury netto przelewana jest na podstawowe konto dostawcy podane na fakturze, a kwota podatku VAT wpływa na konto VAT dostawcy.
Więcej o na temat faktoringu odwrotnego i split payment >>
Aby skorzystać z faktoringu odwrotnego należy złożyć wniosek o faktoring. Jedną z podstawowych informacji, którą podaje się we wniosku jest lista dostawców/wierzycieli, którzy maja być objęci faktoringiem oraz wysokość limitu faktoringowego.
Limit faktoringowy jest to maksymalna kwota, jaką firma faktoringowa wypłaci dostawcom swojego klienta. Przy określaniu limitu faktoringowego warto posługiwać się wskaźnikiem rzeczywistych i realnych potrzeb. Nie należy określać limitu w sposób przybliżony i zaokrąglony w górę. Po pierwsze dlatego, że prowizja przygotowawcza jest najczęściej pobierana od wysokości udzielonego limitu finansowania. Nie warto więc płacić za kwotę limitu, którego nie będziemy w stanie wykorzystać. Po drugie, firma faktoringowa na początku współpracy zazwyczaj jest w stanie przyznać niższy limit, a po pewnym czasie go podwyższyć.
Wymogiem do udzielania faktoringu odwrotnego jest majątkowe zabezpieczenie transakcji, dlatego we wniosku należy zaproponować ruchomość lub nieruchomość, która może być przedmiotem zabezpieczenia.
Kolejnym ważną kwestią są załączane do wniosku o faktoring dokumenty finansowe tj. bilans, RZiS, sprawozdanie F-01 lub PIT za 2 ostatnie lata oraz zaświadczenie z ZUS i US o zaleganiu /niezaleganiu w podatkach. Im szybciej dokumenty te zostaną dostarczone tym szybciej firma faktoringowa podejmie decyzję o udzielaniu faktoringu odwrotnego.
Sprawdź jak jak księgować faktoring odwrotny >>
| Gdzie wypłacane są środki? | Na konto wierzycieli klienta |
| Okres finansowania | Umowa na czas nieokreślony Maksymalna prolongata terminu płatności - 90 dni |
| Cel finansowania | Spłata zobowiązań wynikających z faktur |
| Kwota finansowania | Od 50 tys. do 3 mln zł |
| Czas na weryfikację wniosku | Ok. 3 dni od dostarczenia dokumentów |
| Zabezpieczenie | Wymagane na ruchomości lub nieruchomości |
