Koszt finansowania faktur w ramach faktoringu to jeden z najważniejszych parametrów jakie przedsiębiorcy biorą pod uwagę przy wyborze firmy faktoringowej. Podstawowe pytanie, na które trzeba sobie odpowiedzieć zanim przystąpi się do kalkulowania kosztów dotyczy tego, czy korzystniejsza będzie opłata w formie abonamentu czy lepiej wybrać opłatę prowizyjną zależną od kwoty każdej finansowanej faktury.
Przedsiębiorcy korzystający z faktoringu z abonamentem płacą ryczałt, w który wyliczone są wszystkie koszty faktoringu: opłaty administracyjne, odsetki faktoringowe itd. Opłata naliczana jest raz w miesiącu. Zwykle jest to procent od ustalonego w umowie limitu faktoringowego, czyli maksymalnej kwoty jaką firma faktoringowa wypłaci swojemu klientowi (faktorantowi) w ramach finansowania faktur. Nie ma znaczenia czy przedsiębiorca skorzysta z części limitu tylko raz, czy zgłosi do faktoringu wiele faktur na pełną kwotę limitu.
Przykład - koszt faktoringu - abonament:
Płatność za faktoring w formie abonamentu najczęściej wybierają firmy, które potrzebują niedużego limitu faktoringowego do 100 tys. złotych. Opłata w takiej postaci jest najkorzystniejsza, jeśli przedsiębiorca wystawia w każdym miesiącu bardzo dużą ilość faktur o niższych nominałach i zakłada pełne wykorzystanie limitu udostępnionego przez firmę faktoringową.
Przykład pełnego wykorzystania limitu faktoringowego (przy założeniu, że faktor wypłaca klientowi zaliczkę w wysokości 80% wartości faktury brutto):
Suma kwot na fakturach oddawanych do faktoringu w każdym miesiącu wynosi 100 000 zł brutto, a limit faktoringowy 80 000 zł . Tylko w takiej sytuacji wybór opłaty w formie abonamentu opłaca się. Przedsiębiorca ponosi relatywnie niższe koszty w porównaniu z innymi formami płatności.
Ważną zaletą faktoringu w abonamencie jest transparentność i stałość opłat. Jest to gwarancja bezpieczeństwa przy dzisiejszym rynku finansowym, gdzie stawki procentowe od udzielonego finansowania uzależnione są od zmieniającego się WIBOR-u.
W przypadku wykorzystania tylko z części limitu faktoringowego wartość abonamentu może okazać się nieproporcjonalnie dużym miesięcznym kosztem. Jeśli więc przedsiębiorca nie ma pewności, że w każdym miesiącu wystawi faktury o odpowiednio dużej wartości, na płatników zaakceptowanych przez firmę faktoringową to powinien rozważyć drugi rodzaj opłat za faktoring – prowizję od każdej sfinansowanej faktury naliczaną za każdy dzień finansowania.
Ta forma opłaty za faktoring przewiduje naliczenie przez firmę faktoringową prowizji od kwoty faktury zgłoszonej do finansowania. Podobnie jak przy faktoringu w abonamencie przedsiębiorca ma ustalony limit faktoringowy. Różnica polega na tym, że może z niego korzystać w miarę potrzeb, czyli wykorzystać go w całości, w dowolnej części lub wcale z niego nie korzystać. Warto wiedzieć, że niektórzy faktorzy naliczają opłatę również wtedy, gdy limit faktoringowy nie został wykorzystany. Nasza firma nie stosuje opłaty za niewykorzystany limit, co jest bardzo korzystne dla firm o nierównomiernych przepływach finansowych.
Wielu przedsiębiorcom trudno jest przewidzieć jak będzie rozwijał się ich biznes w długim okresie i ile faktur będą wystawiać co miesiąc w perspektywie roku. Dlatego większość z nich wybiera formę opłaty za faktoring w postaci prowizji.
W wielu przypadkach kolejnym czynnikiem przemawiającym za wyborem tego rodzaju opłat jest dostępność wyższego limitu faktoringowego w porównaniu z tym, na który przedsiębiorca może liczyć przy faktoringu z abonamentem.
Przykład - koszt prowizji:
Do faktoringu w INDOS SA została zgłoszona faktura VAT opiewająca na kwotę 100.000 zł. Termin wymagalności przypada za 45 dni (po 45 dniach zostanie zapłacona przez płatnika).
Uzgodnione odsetki faktoringowe wynoszą 0,08%. INDOS SA pobiera odsetki faktoringowe z dołu, za każdy dzień finansowania. W okresie karencji i regresu nie podwyższamy wysokości odsetek faktoringowych.
Harmonogram płatności:
45 dni * 0,08% * 100.000 zł = 3600 zł + VAT (23%)
Zobacz rzetelne zestawienie wszystkich opłat faktoringowych >>
Faktorzy stosują także mieszaną formę opłaty pobierając zarówno abonament, jak i prowizję za sfinansowanie faktury. Opłata abonamentowa to w tym przypadku stały comiesięczny koszt naliczany za udostępnienie limitu faktoringowego. Dodatkowo przedsiębiorca płaci prowizję i inne koszty faktoringu. Przed podpisaniem umowy warto dokładnie przeczytać zapisy umowy i aby mieć pewność ile będzie kosztowało finansowanie i na jaką dokładnie formę opłat się decydujemy.
