Leasing
Leasing jest formą długoterminowego finansowania firm, która polega na tym, że leasingodawca zakupuje rzeczy lub prawa majątkowe, a następnie użycza ich leasingobiorcy w zamian za regularne płatności (tzw. raty leasingu). Przedmiotem leasingu mogą być zarówno nowe, jak i używane środki trwałe np. specjalistyczne urządzenia, maszyny, sprzęt komputerowy czy samochody. Po zakończeniu umowy leasingu, leasingobiorca ma możliwość wykupienia przedmiotu leasingu na własność za wcześniej ustaloną cenę.
Faktoring jawny
Faktoring jawny jest usługą finansową świadczoną przez banki lub inne instytucje finansowe dla firm, które udzielają swoim klientom kredytu kupieckiego, czyli oferują odroczony terminy zapłaty za sprzedawane produkty lub świadczone usługi. Przedsiębiorca korzystający z faktoringu jawnego ma możliwość pozyskania środków z tytułu wystawionych przez siebie faktur sprzedażowych szybciej niż wynika to z terminu płatności.
W praktyce wygląda to tak, że przedsiębiorca realizuje zamówienie, wystawia fakturę i przesyła ją do firmy faktoringowej. Firma faktoringowa przekazuje mu większą cześć wartości faktury w ciągu 24 godzin. Firma, która nabyła produkty lub usługi (tzw. płatnik faktoringowy) dokonuje zapłaty zgodnie z terminem płatności (np. po 60 dniach).
Faktoring odwrotny
Faktoring odwrotny (inaczej faktoring odwrócony, zakupowy, zamówieniowy) jest formą finansowania skierowaną do firm dokonujących zakupów za gotówkę lub z krótkim terminem płatności, które chcą uzyskać prolongatę w spłacie zobowiązań. Jego odwrotność w stosunku do faktoringu w wersji klasycznej, polega na tym, że jest usługą skierowaną do podmiotów dokonujących zakupów, a nie do sprzedawców. Mechanizm działania faktoringu odwrotnego jest prosty. Firma faktoringowa spłaca zobowiązania swojego klienta w ciągu 24 godzin lub zgodnie z ich terminem płatności. Natomiast klient reguluje należności wobec instytucji finansującej w dogodnym dla siebie czasie, np. w ciągu 60 dni.
Leasing a faktoring - porównanie cech usług
Leasing | Faktoring jawny | Faktoring odwrotny | |
|---|---|---|---|
Czas trwania umowy | czas określony | czas nieokreślony | czas nieokreślony |
Okres finansowania | w przypadku leasingu operacyjnego zazwyczaj na okres od 2 do 7 lat | do 90 dni | do 90 dni |
Przelew środków | leasingodawca przelewa środki na konto dostawcy przedmiotu leasingu | firma faktoringowa przelewa środki na konto klienta (faktoranta) | firma faktoringowa przelewa środki na konto dostawcy swojego klienta |
Właściciel zakupionego środka trwałego | leasingodawca | nie dotyczy | klient |
Przeznaczenie środków | określony cel – zakup samochodu, maszyny lub innych środków trwałych | dowolny cel | określony cel - zapłata za fakturę zakupową, którą przedstawił klient |
Wkład własny | od 0% do 45% wartości finansowanego środka (zazwyczaj 10-20%) | brak | brak |
Zabezpieczenie majątkowe | nie jest wymagane (zabezpieczenie stanowi przedmiot leasingu, który pozostaje własnością leasingodawcy) | nie jest wymagane | jest wymagane np. w formie zastawu na środkach trwałych |
Zadłużenie w KRD, BIK | zazwyczaj nie jest akceptowane przez leasingodawcę | zazwyczaj jest akceptowane przez firmę faktoringową | zazwyczaj jest akceptowane przez firmę faktoringową |
Zaległości w płatnościach do ZUS i US | zazwyczaj nie jest akceptowane przez leasingodawcę | zazwyczaj jest akceptowane przez firmę faktoringową | zazwyczaj jest akceptowane przez firmę faktoringową |
Wymagania co do długości działania firmy | minimum 3 m-ce | od pierwszego dnia działalności | minimum 12 m-cy |
Jak długo trwa proces uzyskania finansowania poprzez leasing i faktoring?
Proces uzyskania leasingu trwa zazwyczaj od kilku dni do kilku tygodni, w zależności od przedmiotu finansowania. Samochody osobowe i dostawcze nowe to 2-4 dni, używane 2-7 dni. Ciężarowe i transport ciężki zajmują 2-7 dni. Maszyny i urządzenia łatwo-zbywalne to 3-10 dni, sprzęt nietypowy 5-14 dni. Złożone transakcje o dużej wartości mogą trwać do kilku tygodni, a nieruchomości nawet do kilkunastu tygodni.
W przypadku faktoringu proces jest znacznie szybszy - po podpisaniu umowy faktoringowej środki z przekazanych faktur trafiają na konto przedsiębiorcy zazwyczaj w ciągu 24 godzin.
Jakie są konsekwencje nieterminowych płatności w przypadku leasingu i faktoringu?
W leasingu
Leasingodawca wyznacza dodatkowy termin na uregulowanie zaległości. Przy braku spłaty w dodatkowym terminie może nastąpić wypowiedzenie umowy ze skutkiem natychmiastowym. W przypadku wypowiedzenia umowy leasingobiorca musi jednorazowo zapłacić wszystkie pozostałe raty. Możliwe jest odebranie przedmiotu leasingu
W faktoringu
- Nieterminowe płatności mogą prowadzić do utraty płynności finansowej
- Trudności w regulowaniu własnych zobowiązań (pensje, podatki, opłaty za usługi)
- Ograniczenie możliwości inwestycyjnych i rozwojowych firmy
- Konieczność poświęcenia czasu na windykację należności
- W skrajnych przypadkach ryzyko upadłości
Czy można wcześniej zakończyć umowę leasingową/faktoringową?
Wcześniejsza spłata leasingu jest możliwa po uzyskaniu zgody leasingodawcy. Leasingobiorca musi uregulować wszystkie pozostałe raty (pomniejszone o dyskonto). W leasingu finansowym wcześniejsza spłata zwykle nie jest kłopotliwa. W leasingu operacyjnym kwota wykupu zależy od czasu, który upłynął od zawarcia umowy. Alternatywne rozwiązania to cesja umowy na inny podmiot lub podnajem przedmiotu leasingu.
Umowa faktoringowa powinna zawierać zapisy dotyczące jej rozwiązania. Należy zwrócić uwagę na okres wypowiedzenia i ewentualne opłaty związane z wcześniejszym zakończeniem współpracy. Ważne jest sprawdzenie procedur rozliczenia środków przy zakończeniu umowy.
Jak leasing i faktoring wpływają na relacje z kontrahentami?
Poprawa płynności finansowej umożliwia terminowe regulowanie zobowiązań wobec dostawców. Stabilność finansowa pozwala na zwiększenie skali dostaw, co może uprawniać do specjalnych rabatów i zniżek. Buduje wizerunek firmy jako wiarygodnego i niezawodnego partnera handlowego.
Pozwala na oferowanie kontrahentom dłuższych terminów płatności bez ryzyka utraty płynności. Umożliwia terminowe i rzetelne realizowanie zleceń, zwiększając satysfakcję klientów. Wspiera budowanie profesjonalnego wizerunku przedsiębiorstwa. Zwiększa elastyczność w kontekście proponowanych warunków płatności.
Jakie zabezpieczenia są wymagane przy leasingu, a jakie przy faktoringu?
W leasingu
- Standardowym zabezpieczeniem jest weksel in blanco z deklaracją wekslową
- Przedmiot leasingu pozostaje własnością firmy leasingowej do końca umowy
- Obowiązkowe ubezpieczenie przedmiotu leasingu (OC, AC, NNW dla pojazdów, ubezpieczenie majątkowe dla maszyn)
- W niektórych przypadkach może być wymagana kaucja gwarancyjna
W faktoringu
- Podstawowym zabezpieczeniem jest finansowana wierzytelność
- Weksel z wystawienia faktoranta
- W szczególnych przypadkach stosowane są zabezpieczenia majątkowe
Czy małe firmy mają takie same szanse na uzyskanie leasingu i faktoringu jak duże przedsiębiorstwa?
Leasingodawcy są zwykle gotowi udzielić leasingu do 50-60% rocznego obrotu firmy. Firmy z małymi obrotami mają mniejsze szanse, ale nadal mogą uzyskać leasing przy spełnieniu dodatkowych warunków. Ważne czynniki to: wyższy wkład własny (10-45%), krótszy czas spłaty, niższy wykup. Leasingodawcy zwracają uwagę na majątek firmowy lub prywatny właściciela. Istnieją firmy leasingowe specjalizujące się w obsłudze małych firm i start-upów, oferujące uproszczone procedury
Faktoring jest dostępny również dla małych przedsiębiorstw. Proces składania wniosku jest uproszczony i może odbywać się online. Decyzja o przyznaniu finansowania zapada zazwyczaj szybko. Małe firmy mogą wybierać między faktoringiem jawnym i tajnym, w zależności od preferencji dotyczących ujawnienia współpracy z faktorem.
