Na koszty faktoringu składają się różnego rodzaju prowizje, a tabele opłat firm faktoringowych i banków zawierają wiele pozycji kosztowych. Odsetki faktoringowe są ich stałym elementem. Jednak samo porównanie wysokości odsetek nie wystarcza do oceny rzeczywistych kosztów finansowania, ponieważ różnią się one sposobem naliczania.
Odsetki faktoringowe są stałym elementem kosztów faktoringu. Firma faktoringowa pobiera je za okres finansowania, jako procent od kwoty faktury przesłanej do faktoringu lub od kwoty wypłaconej Klientowi. Samo porównanie wysokości odsetek nie wystarcza do oceny ile rzeczywiście kosztuje faktoring, ponieważ różnią się one sposobem naliczania. Dodatkowo, niektórzy faktorzy ustalają minimalną miesięczną i roczną wysokość odsetek faktoringowych, którą musi zapłacić Klient.
Kompendium wiedzy o faktoringu >>
Podstawą naliczania odsetek faktoringowych może być:
Wysokość odsetek może być zróżnicowana w zależności od długości okresu finansowania (wraz z liczbą dni finansowania rośnie wysokość prowizji).
Sprawdź kiedy opłaca się sięgnąć po faktoring – 4 przykładowe sytuacje >>
Ten sposób naliczenia odsetek polega na tym, że są one pobierane od klienta po spłacie należności przez płatnika faktoringowego. Po przesłaniu faktury do finansowania klient firmy faktoringowej otrzymuje zaliczkę - zwykle jest to 80% wartości faktury. Firma faktoringowa potrąca należne jej odsetki faktoringowe, po wpłacie płatnika, z wypłacanych klientowi pozostałych 20% wartości faktury.
W przypadku tego sposobu naliczania odsetek faktoringowych są one potrącane z kwoty zaliczki wypłacanej klientowi, czyli 80% wartości faktury pomniejszane jest o kwotę odsetek. Jeśli płatnik faktoringowy dokonuje zapłaty należności w terminie to firma faktoringowa wypłaca swojemu klientowi pozostałe 20% faktury. Jeśli płatnik spóźni się z płatnością, to od 20% odliczana jest prowizja za kolejny okres finansowania (zwykle z podwyższoną stawką odsetek faktoringowych).
Jeśli firma faktoringowa pobiera odsetki faktoringowe za rzeczywisty okres finansowania, nalicza je za każdy dzień finansowania, czyli koszt ten rozliczany jest proporcjonalnie za ilość dni finansowania - od dnia obciążenia rachunku bankowego firmy faktoringowej do dnia uzyskania środków od płatnika faktoringowego.
Przy tej metodzie odsetki faktoringowe naliczane są za z góry założony okres finansowania np. 30, 60, 90 czy 120. Jeśli spłata należności nastąpi wcześniej np. po 40 dniach, odsetki naliczane są za umówione 60 dni. W przypadku, gdy zapłata nastąpi później np. po 70 dniach, firmy faktoringowe stosują różne sposoby naliczania odsetek np. naliczają odsetki za kolejny miesiąc, tydzień lub za każdy dodatkowy dzień finansowania.
Do faktoringu w INDOS SA została zgłoszona faktura VAT opiewająca na kwotę 100.000 zł, która będzie wymagalna za 58 dni (po 58 dniach zostanie zapłacona przez jej płatnika).
Uzgodnione odsetki faktoringowe wynoszą 0,06%. INDOS SA pobiera odsetki faktoringowe z dołu, za każdy dzień finansowania. W okresie karencji i regresu nie podwyższamy wysokości odsetek faktoringowych.
Harmonogram płatności wygląda następująco:
58 dni * 0,06% * 100.000 zł = 3.480 zł + VAT (23%)
Odsetki faktoringowe to tylko jeden z kosztów faktoringu. Przeczytaj artykuł, w którym przedstawiamy rzetelne zestawienie wszystkich opłat faktoringowych >>
