Faktoring jawny i cichy to dwa rodzaje faktoringu klasycznego. W artykule wyjaśniam na czym polega różnica między tymi usługami finansowymi .
Faktoring jest usługą finansową świadczoną na rzecz podmiotów gospodarczych przez banki lub inne instytucje finansowe. W klasycznej formie jest to usługa dedykowana firmom udzielających swoim klientom kredytu kupieckiego, czyli oferującym odroczone terminy zapłaty za sprzedawane produkty lub świadczone usługi. Faktoring pozwala odblokować środki zamrożone w fakturach i zapewnia szybki dopływ gotówki do firmy.
W ramach faktoringu instytucja finansowa wykupuje, przed upływem terminu płatności, faktury wystawione tytułem sprzedaży towarów lub usług. W praktyce wygląda to tak, że przedsiębiorca realizuje zamówienie, wystawia fakturę i przesyła ją do firmy faktoringowej. Firma faktoringowa przekazuje mu większą cześć wartości faktury w ciągu 24 godzin. Firma, która nabyła produkty lub usługi (tzw. płatnik faktoringowy) dokonuje zapłaty zgodnie z terminem płatności (np. po 60 dniach).
Istnieje wiele rodzajów faktoringu i praktycznie każdy przedsiębiorca może wybrać taki wariant usługi, który będzie pasował do specyfiki jego biznesu. Jeśli pod uwagę weźmiemy konieczność dokonania cesji wierzytelności to wyróżnimy dwa rodzaje faktoringu: jawny i niejawny (cichy, tajny).
Wymogiem koniecznym do przeprowadzenia transakcji w faktoringu jawnym jest cesja, czyli przelew praw do wierzytelności z wystawcy faktury na firmę faktoringową. Strona transakcji, która dokonuje płatności (płatnik faktoringowy) musi wyrazić na nią zgodę.
Cesja stanowi zabezpieczenie transakcji dla firmy faktoringowej. Na jej podstawie płatnik dokonuje płatności na konto firmy faktoringowej w terminie płatności. Formę cesji można dostosować do wymagań stron transakcji faktoringu, które wybierają najkorzystniejsze dla siebie rozwiązanie.
Cesja może dotyczyć pojedynczej faktury, wszystkich faktur wystawionych na danego płatnika lub mieć charakter generalny czyli dotyczyć wszystkich faktur wystawianych przez klienta. Strony mogą umówić się zarówno na cesję bez możliwości dokonywania potrąceń, jak i na taką, która daje dużą swobodę płatnikowi, co do kwoty dokonanego przelewu.
Sprawdź co to jest cesja wierzytelności i jakie są jej rodzaje >>
WAŻNE!
Wielu przedsiębiorców jest przekonanych, że wpisany w umowie czy na fakturze zakaz cesji, blokuje im korzystanie z faktoringu jawnego, ponieważ uniemożliwia dokonanie przelewu wierzytelności. W praktyce zakaz cesji oznacza jedynie konieczność uzyskania od płatnika zgody na przelew wierzytelności.
Faktoring jawny a zakaz cesji >>
Jeśli płatnik nie wyraża zgody na cesję rozwiązaniem jest faktoring cichy. Z uwagi na to, że ten rodzaj faktoringu niesie za sobą większe ryzyko transakcyjne, to niewielu faktorów ma go w swojej ofercie. Jednak uzyskanie finansowania pod fakturę z zakazem cesji jest możliwe. Wiąże się to jednak z koniecznością ustanowienia zabezpieczenia majątkowego.
Ponieważ podstawową zasadą przy faktoringu cichym jest to, że płatnik nie wie, że jest stroną transakcji faktoringowej, więc musi dokonywać wpłat na specjalny rachunek swojego dostawcy, do którego faktor ma ustanowione pełnomocnictwo (rachunek kontrolowany). Jest to drugi wymóg konieczny do spełnienia przy faktoringu cichym.
Obowiązek płacenia kwoty VAT na specjalny rachunek VATowski spowodował, że w przypadku faktoringu cichego firma faktoringowa wypłaca klientowi mniejszą kwotę zaliczki (75%), w porównaniu do faktoringu jawnego (90%).
| Faktoring jawny | Faktoring cichy | |
|---|---|---|
| Cesja wierzytelności | tak | nie |
| Zgoda/poinformowanie płatnika | tak | nie |
| Maksymalny termin płatności faktury | 120 dni | 90 dni |
| Wysokość wypłacanej zaliczki | do 90% | do 75% |
| Zabezpieczenie majątkowe | nie | tak |
| Konto, na które płatnik dokonuje wpłat | konto firmy faktoringowej | konto wystawcy faktury, do którego firma faktoringowa ma pełnomocnictwo (konto kontrolowane) |
| Kiedy pobierane jest wynagrodzenie? | z dołu, po wpłacie przez płatnika | z dołu, po wpłacie przez płatnika |
