Leasing i faktoring należą do najpopularniejszych zewnętrznych źródeł finansowania firm. Warto znać najważniejsze cechy tych usług, aby wiedzieć kiedy wybrać faktoring a kiedy to leasing jest najkorzystniejszym sposobem na finansowanie wydatków naszej firmy.
Leasing jest formą długoterminowego finansowania firm, która polega na tym, że leasingodawca zakupuje rzeczy lub prawa majątkowe, a następnie użycza ich leasingobiorcy w zamian za regularne płatności (tzw. raty leasingu). Przedmiotem leasingu mogą być zarówno nowe, jak i używane środki trwałe np. specjalistyczne urządzenia, maszyny, sprzęt komputerowy czy samochody. Po zakończeniu umowy leasingu, leasingobiorca ma możliwość wykupienia przedmiotu leasingu na własność za wcześniej ustaloną cenę.
Faktoring jawny jest usługą finansową świadczoną przez banki lub inne instytucje finansowe dla firm, które udzielają swoim klientom kredytu kupieckiego, czyli oferują odroczony terminy zapłaty za sprzedawane produkty lub świadczone usługi. Przedsiębiorca korzystający z faktoringu jawnego ma możliwość pozyskania środków z tytułu wystawionych przez siebie faktur sprzedażowych szybciej niż wynika to z terminu płatności.
W praktyce wygląda to tak, że przedsiębiorca realizuje zamówienie, wystawia fakturę i przesyła ją do firmy faktoringowej. Firma faktoringowa przekazuje mu większą cześć wartości faktury w ciągu 24 godzin. Firma, która nabyła produkty lub usługi (tzw. płatnik faktoringowy) dokonuje zapłaty zgodnie z terminem płatności (np. po 60 dniach).
Faktoring odwrotny (inaczej faktoring odwrócony, zakupowy, zamówieniowy) jest formą finansowania skierowaną do firm dokonujących zakupów za gotówkę lub z krótkim terminem płatności, które chcą uzyskać prolongatę w spłacie zobowiązań. Jego odwrotność w stosunku do faktoringu w wersji klasycznej, polega na tym, że jest usługą skierowaną do podmiotów dokonujących zakupów, a nie do sprzedawców. Mechanizm działania faktoringu odwrotnego jest prosty. Firma faktoringowa spłaca zobowiązania swojego klienta w ciągu 24 godzin lub zgodnie z ich terminem płatności. Natomiast klient reguluje należności wobec instytucji finansującej w dogodnym dla siebie czasie, np. w ciągu 60 dni.
| Leasing | Faktoring jawny | Faktoring odwrotny | |
|---|---|---|---|
| Czas trwania umowy | czas określony | czas nieokreślony | czas nieokreślony |
| Okres finansowania | w przypadku leasingu operacyjnego zazwyczaj na okres od 2 do 7 lat | do 90 dni | do 90 dni |
| Przelew środków | leasingodawca przelewa środki na konto dostawcy przedmiotu leasingu | firma faktoringowa przelewa środki na konto klienta (faktoranta) | firma faktoringowa przelewa środki na konto dostawcy swojego klienta |
| Właściciel zakupionego środka trwałego | leasingodawca | nie dotyczy | klient |
| Przeznaczenie środków | określony cel – zakup samochodu, maszyny lub innych środków trwałych | dowolny cel | określony cel - zapłata za fakturę zakupową, którą przedstawił klient |
| Wkład własny | od 0% do 45% wartości finansowanego środka (zazwyczaj 10-20%) | brak | brak |
| Zabezpieczenie majątkowe | nie jest wymagane (zabezpieczenie stanowi przedmiot leasingu, który pozostaje własnością leasingodawcy) | nie jest wymagane | jest wymagane np. w formie zastawu na środkach trwałych |
| Zadłużenie w KRD, BIK | zazwyczaj nie jest akceptowane przez leasingodawcę | zazwyczaj jest akceptowane przez firmę faktoringową | zazwyczaj jest akceptowane przez firmę faktoringową |
| Zaległości w płatnościach do ZUS i US | zazwyczaj nie jest akceptowane przez leasingodawcę | zazwyczaj jest akceptowane przez firmę faktoringową | zazwyczaj jest akceptowane przez firmę faktoringową |
| Wymagania co do długości działania firmy | minimum 3 m-ce | od pierwszego dnia działalności | minimum 12 m-cy |
