Faktoring z regresem to najpopularniejsza forma faktoringu. W artykule wyjaśniam ile kosztuje ta usługa i przedstawiam wyliczenie.
Faktoring z regresem (niepełny) polega na zamianie faktur z wydłużonym terminem zapłaty na gotówkę. Przedsiębiorca po realizacji zamówienia i wystawieniu faktury z wydłużonym terminem płatności i przesyła ją do firmy faktoringowej. Firma faktoringowa przekazuje mu do 90% wartości faktury w ciągu 24 godzin. Firma, która nabyła produkty lub usługi dokonuje zapłaty do firmy faktoringowej zgodnie z terminem płatności (np. po 60 dniach).
W sytuacji kiedy nabywca produktów lub usług nie zapłaci należności w ustalonym terminie następuje tzw. regres. Oznacza to, że firma faktoringowa ma prawo prosić przedsiębiorcę o zwrot wypłaconej mu kwoty wraz z odsetkami faktoringowymi.
Można wyróżnić dwa rodzaje faktoringu z regresem, jeśli weźmiemy pod uwagę cesję wierzytelności to:
Kompendium wiedzy o faktoringu >>
W artykule przedstawiamy koszty faktoringu z regresem jawnego. O kosztach w faktoringu tajnym możesz dowiedzieć się więcej w osobnym artykule Ile kosztuje faktoring cichy? >>
Główna różnica między faktoringiem z regresem i bez regresu polega przejmowaniu lub braku przejęcia przez firmę faktoringową ryzyka niewypłacalności kontrahenta (płatnika faktoringowego).
W faktoringu bez regresu (pełnym, właściwym) firma faktoringowa bierze na siebie ryzyko niewypłacalności płatników faktoringowych. Jeśli płatnik nie dokona płatności wynikających z faktur przekazanych do faktoringu, firma faktoringowa nie ma prawa do regresu, czyli nie może wymagać od faktoranta zwrotu wypłaconej zaliczki. Dlatego faktoring z regresem to tzw. faktoring z ubezpieczeniem należności, ponieważ firma faktoringowa ubezpiecza się na wypadek braku zapłaty przez płatnika. Koszty ubezpieczenia należności zazwyczaj podwyższają koszty faktoringu.
W faktoringu z regresem (niepełnym, niewłaściwym) w sytuacji kiedy kontrahent nie zapłaci należności w ustalonym terminie firma faktoringowa ma prawo do regresu, czyli zwrócenia się do faktoranta o zwrot wypłaconej mu kwoty wraz z odsetkami faktoringowymi. Ponoszenie tego ryzyka jest jednak rekompensowane przez niższy koszt usługi w porównaniu z faktoringiem pełnym. Faktorant może także w tym przypadku liczyć na mniejszą, w stosunku do faktoringu pełnego, liczbę formalności związanych z oceną sytuacji finansowej i przyznawaniem limitów odbiorcom.
Faktoring pełny i niepełny - na czym polega różnica? >>
Przedsiębiorca korzystający z faktoringu z regresem współdzieli z firma faktoringową ryzyko niewypłacalności płatników faktoringowych. Dlatego ta usługa jest najbardziej odpowiednia dla podmiotów gospodarczych posiadających stałych i godnych zaufania odbiorców, którzy:
Na opłaty związane z korzystaniem z faktoringu jawnego składają się przede wszystkim:
Warto wiedzieć, że mogą one być naliczane na dwa sposoby: za każdy dzień finansowania lub za z góry założony okres finansowania np. za 30 dni. Istnieją także dwa sposoby pobieranie prowizji faktoringowej: z góry – wtedy jest ona potrącana z wypłacanej zaliczki faktoringowej, z dołu – pobierania jest wtedy po spłacie dokonanej przez płatnika.
Sprzedający/faktorant: Firma budowlana działająca na Śląsku od 5 lat potrzebowała środków finansowych w wysokości 1,2 mln zł na zakup materiałów budowlanych. Przedsiębiorstwo wygrało 4 przetargi ogłoszone przez gminy na realizację m.in: ścieżki rowerowej i remontu przedszkola. Ogólna wartość kontraktów opiewała na ponad 5 mln zł. Firma wystawiała faktury za realizację kolejnych etapów inwestycji z terminami płatności 60 dni, dlatego zaczynało jej brakować środków na spłacanie własnych zobowiązań wobec dostawców. Przedsiębiorstwo otrzymało finansowanie w formie faktoringu jawnego z regresem.
Warunki finansowania
Do faktoringu została zgłoszona faktura VAT opiewająca na kwotę 500.000 zł brutto. Gmina zapłaciła po 60 dniach.
Harmonogram płatności
60 dni * 0,06% * 500.000,00 zł = 18 000 zł + VAT (23%)
