Jakie wierzytelności można przekazać do faktoringu jawnego, cichego i odwrotnego?

W dobie rosnącej konkurencji i potrzeby utrzymania płynności finansowej, przedsiębiorcy coraz częściej sięgają po faktoring jako skuteczne narzędzie zarządzania wierzytelnościami. Warto jednak wiedzieć, że istnieją różne rodzaje faktoringu – faktoring jawny, cichy i odwrotny – a każdy z nich rządzi się swoimi prawami i ma inne wymagania co do rodzaju wierzytelności, które można przekazać do finansowania.

W tym artykule wyjaśniamy, jakie wierzytelności mogą zostać przekazane do poszczególnych typów faktoringu, a także na co zwrócić uwagę przy wyborze odpowiedniego rozwiązania.

Czym jest faktoring i dlaczego warto z niego korzystać?

Faktoring to usługa finansowa polegająca na wykupie przez firmę faktoringową (faktora) nieprzeterminowanych należności przedsiębiorstwa (faktoranta) wynikających z wystawionych faktur za dostarczone towary lub usługi. Dzięki temu przedsiębiorca otrzymuje gotówkę niemal natychmiast po wystawieniu faktury, bez konieczności czekania na płatność od kontrahenta.

To rozwiązanie pozwala na:

• utrzymanie płynności finansowej,
• szybszy rozwój biznesu,
• zmniejszenie ryzyka zatorów płatniczych,
• poprawę relacji z dostawcami i kontrahentami.

Wierzytelności przekazywane do rożnych rodzajów faktoringu muszą spełniać określone kryteria. Przyjrzyjmy się temu bliżej.

Kompendium wiedzy o faktoringu

Jakie wierzytelności można przekazać do faktoringu jawnego?

Faktoring jawny to najpopularniejsza forma faktoringu. W tym modelu kontrahent (płatnik) jest informowany o cesji wierzytelności – faktura zawiera informację, że płatności należy dokonać bezpośrednio na konto firmy faktoringowej.

Do faktoringu jawnego można przekazać:

• Wierzytelności wynikające z transakcji B2B. Przykład: faktura wystawiona przez producenta mebli dla hurtowni z terminem płatności 60 dni.
• Wierzytelności niewymagalne – czyli takie których termin płatności dopiero nadejdzie, maksymalnie za 90 dni.
• Wierzytelności bezsporne, wolne od zastawów, zajęć, protestów,  nieobciążone na rzecz osób trzecich.
• Wierzytelności potwierdzone przez płatnika – najlepiej udokumentowane umową lub zamówieniem.
• Faktury pomniejszone o upusty, skonta, zaliczki i przedpłaty.

Faktoring jawny - poznaj jego mocne strony >>

Jakie wierzytelności nadają się do faktoringu cichego?

Faktoring cichy (niejawny) polega na finansowaniu przez firmę faktoringową (faktora) nieprzeterminowanych należności przedsiębiorstwa (faktoranta) wynikających z wystawionych faktur za dostarczone towary lub usługi, ale w przypadku korzystania z tego rodzaju faktoringu nie dochodzi do cesji wierzytelności i płatnik nie jest informowany o tym, że transakcja podlega finansowaniu przez firmę faktoringową.

Do faktoringu cichego można przekazać:

• Wierzytelności wynikające z transakcji B2B. Przykład: faktura wystawiona przez firmę budowlaną dla gminy z terminem płatności 90 dni.
• Wierzytelności niewymagalne – czyli takie których termin płatności dopiero nadejdzie, maksymalnie za 90 dni.
• Wierzytelności objęte zakazem cesji.
• Wierzytelności bezsporne, wolne od zastawów, zajęć, protestów,  nieobciążone na rzecz osób trzecich
• Faktury wystawiane na kontrahentów z dużą wiarygodnością finansową np. instytucje publiczne, korporacje.

Faktoring cichy - co to jest, najważniejsze korzyści i wady >>

Jakie wierzytelności można finansować w ramach faktoringu odwrotnego?

Faktoring odwrotny działa odwrotnie niż klasyczny faktoring – firma faktoringowa płaci dostawcom przedsiębiorcy za zrealizowane przez niego zakupy. Następnie przedsiębiorca reguluje swoje zobowiązania wobec firmy faktoringowej w ustalonym terminie, uzyskując prolongatę w spłacie maksymalnie do 90 dni.

Do faktoringu odwrotnego można przekazać:

• Zobowiązania przedsiębiorcy wobec dostawców – czyli faktury zakupowe (a nie sprzedażowe, jak w przypadku faktoringu jawnego).
• Zarówno wierzytelności wymagalne - takie których termin płatności już minął, jak i niewymagalne, czyli takie których termin płatności dopiero nadejdzie.
• Wierzytelności wynikające z faktur zaliczkowych, pro forma, przedpłat
• Raty leasingowe
• Kaucje

Faktoring odwrotny to rozwiązanie dla firm, które chcą:

• wydłużyć termin spłaty zobowiązań,
• negocjować lepsze warunki handlowe z dostawcami,
• nie zamrażać kapitału obrotowego.

Faktoring odwrotny - co to jest i na czym polega? >>

Podsumowanie: Który faktoring wybrać i jakie wierzytelności przekazać?

Wybór odpowiedniego rodzaju faktoringu powinien być uzależniony od charakterystyki działalności firmy, relacji z kontrahentami oraz strategii finansowej. W zależności od tego rodzaju faktur, jakie firma chce finansować do wyboru są trzy rodzaje faktoringu. Poniżej krótkie porównanie:

Pamiętaj, aby przed zawarciem umowy faktoringowej dokładnie przeanalizować warunki oferowane przez faktora, zwłaszcza w kontekście rodzaju wierzytelności, które chcesz przekazać do finansowania.