Czym jest umowa faktoringowa?
Umowa faktoringowa to kontrakt zawierany pomiędzy przedsiębiorcą a firmą faktoringową (faktorem), który określa zasady przekazywania wierzytelności (faktur) w zamian za natychmiastową wypłatę środków pieniężnych. Dzięki temu przedsiębiorca nie musi czekać 30, 60 czy nawet 90 dni na płatność od kontrahenta – pieniądze otrzymuje niemal od ręki.
Z punktu widzenia prawnego i operacyjnego w umowie faktoringowej występują zawsze trzy podstawowe strony.
Kompendium wiedzy o faktoringu
1. Faktorant - sprzedawca/dostawca towarów i/lub usług
Faktorant to strona umowy, która korzysta z faktoringu. Faktorant sprzedaje towary lub usługi, a następnie ceduje swoje wierzytelności na faktora. Faktorant wystawia faktury swoim kontrahentom za dostarczone towary lub usługi i przekazuje je do firmy faktoringowej.
Obowiązki i prawa faktoranta:
- Dostarczanie firmie faktoringowej rzetelnych informacji i dokumentów potwierdzających istnienie wierzytelności i wystąpienie zdarzenia gospodarczego (faktury, protokoły odbioru, dokumenty dostawy)
- Informowanie kontrahentów o cesji wierzytelności (w przypadku faktoringu jawnego),
- w przypadku korzystania z faktoringu z regresem - zwrot zaliczki wypłaconej przez firmę faktoringową, jeżeli płatnika faktoringowy nie dokona płatności po okresie karencji i regresu,
Faktorant odnosi największą korzyść z faktoringu – poprawia płynność finansową i zyskuje szybki dostęp do gotówki, co jest szczególnie ważne w branżach z długimi terminami płatności.
Faktorant - kto to jest, co musi wiedzieć o transakcji faktoringowej?>>
2. Faktor – firma faktoringowa udzielająca finansowania
Faktor to firma faktoringowa lub instytucja finansowa (bank), która odkupuje wierzytelności od faktoranta. W zamian wypłaca mu określoną kwotę (zwykle 80–90% wartości faktury) i przejmuje na siebie zarządzanie wierzytelnością.
Zadania faktora:
- Weryfikacja zdolności płatniczej kontrahentów,
- Wypłata środków faktorantowi do 24 godzin,
- Monitorowanie terminowej spłaty należności przez płatników faktoringowych
- Windykowanie należności od kontrahentów, w przypadku jeśli nie dokonają płatności po upływie terminu regresu,
- Rozliczenie środków po otrzymaniu płatności od płatnika faktoringowego.
Faktorzy oferują różne rodzaje faktoringu, m.in. jawny, cichy, odwrotny - dopasowane do potrzeb klienta i jego sytuacji finansowej.
Faktor, czyli jak wygląda współpraca z firmą faktoringową? >>
3. Płatnik faktoringowa (kontrahent) – odbiorca faktury
Płatnik faktoringowa zwany również kontrahentem, to podmiot gospodarczy, który otrzymał fakturę od faktoranta i jest zobowiązany do jej uregulowania. Płatnik nie jest bezpośrednią stroną umowy faktoringowej (nie uczestniczy w zawieraniu umowy), ale jego rola jest kluczowa, ponieważ to on dokonuje płatności – albo na rzecz faktoranta, albo bezpośrednio na konto faktora (w przypadku faktoringu cichego).
Obowiązki płatnika faktoringowego:
- Uregulowanie należności w terminie wynikającym z faktury na konto firmy faktoringowej (faktoring jawny) lub konto faktoranta (faktoring cichy),
- Uznanie cesji wierzytelności, jeśli został o niej poinformowany (faktoring jawny),
W przypadku faktoringu jawnego płatnik jest oficjalnie informowany, że jego należność została przeniesiona na faktora. W faktoringu cichym taka informacja nie jest ujawniana.
Płatnik faktoringowy - kto to jest i na co powinien zwrócić uwagę w transakcji faktoringowej? >>
Umowa faktoringowa – kluczowe elementy
Umowę faktoringową podpisują faktorant i faktor. Aby faktoring przebiegał sprawnie i bezpiecznie dla wszystkich stron, umowa faktoringowa powinna zawierać:
- Dane stron umowy (faktorant, faktor),
- Rodzaj faktoringu (jawny, cichy, pełny, z regresem, odwrotny)
- Wymagania faktora co do samej wierzytelności, która może zostać przez niego nabyta
- Wysokość przyznanego limitu faktoringowego
- Wynagrodzenie faktora - wysokość prowizji i kosztów dodatkowych
- Terminy płatności (karencji oraz regresu)
Umowa faktoringu – najważniejsze elementy i postanowienia >>
Kto najczęściej korzysta z faktoringu?
Z faktoringu korzystają zarówno duże przedsiębiorstwa, jak i małe i średnie firmy oraz przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą. Usługa jest szczególnie dobrym rozwiązaniem w branżach, w których stosuje się długie terminy płatności, m.in.:
Coraz więcej firm traktuje faktoring jako stały element strategii zarządzania płynnością, a nie jedynie doraźne źródło finansowania.
Podsumowanie – strony umowy faktoringowej i ich rola
Umowa faktoringowa to skuteczne narzędzie poprawy płynności finansowej, ale warto dokładnie zrozumieć, kto bierze udział w tym procesie:
Strona umowy | Opis | Rola |
|---|---|---|
Faktorant | Przedsiębiorca, który sprzedaje towary i/lub usługi, dostawca, wystawca faktury | Jest strona podpisującą umowę faktoringową. Otrzymuje finansowanie. |
Faktor | Firma faktoringowa | Jest strona podpisującą umowę faktoringową. Wypłaca środki i zarządza wierzytelnością. |
Płatnika faktoringowy | Przedsiębiorca, który dokonuje zakupów, odbiorca faktury | Nie jest stroną podpisującą umowę faktoringową. Wraża zgodę na cesję i dokonuje płatności za fakturę. |
