Faktoring niepełny i faktoring z regresem to dwa określenia dla tego samo rodzaju faktoringu. Dowiedz się jak z niego korzystać oraz poznaj opinie ekspertów na temat tej usługi.
Faktoring z regresem polega na finansowaniu faktur, przy czym firma faktoringowa nie przejmuje ryzyka niewypłacalności płatnika faktoringowego i w przypadku braku zapłaty przez płatnika ma ona prawo zwrócić się do faktoranta z regresem o zwrot wypłaconej mu zaliczki. Jeśli weźmiemy pod uwagę cesję wierzytelności to można wyróżnić dwa rodzaje faktoringu z regresem:
Kompendium wiedzy o faktoringu >>
Faktoring jest usługą dedykowaną dla firm udzielających kredytu kupieckiego, czyli oferujących długie terminy płatności za faktury. Usługa ta pozwala odblokować środki zamrożone w fakturach i zapewnia szybki dopływ gotówki do firmy. Faktoring z regresem jest szczególnie korzystny dla firm realizujących cykliczne transakcje ze stałymi odbiorcami. Usługa stanowi alternatywę także dla tych przedsiębiorstw, które wykorzystały już swoje limity kredytowe lub których zdolność kredytowa w ocenie banku jest niewystarczająca do uzyskania pożyczki lub kredytu . Dzięki faktoringowi przedsiębiorca uzyskuje finansowanie bieżącego obrotu.
"Dodatkową zaletą korzystania z faktoringu niepełnego jest to, że usługa pomaga zdyscyplinować kontrahentów do terminowego wywiązywania się z płatności "– rekomenduje Katarzyna Sokoła, Wiceprezes INDOS SA.
Sprawdź, na czym polega regres w faktoringu >>
Faktoring z regresem polega na zamianie faktur z wydłużonym terminem zapłaty na gotówkę. Firma korzystająca z faktoringu może zaoferować swoim Klientom kredyt kupiecki, jednocześnie utrzymując płynność finansową i terminowo regulując własne zobowiązania. Dzięki temu zwiększa swoją konkurencyjność oraz buduje pozytywny wizerunek.
 Dostarczasz Klientowi produkt/usługę |  Wystawiasz Klientowi fakturę, a jej kopię przesyłasz do firmy faktoringowej |  wypłaca Ci do 90% kwoty faktury w ciągu 24h |  |
Faktoring, obok kredytu bankowego i leasingu, powoli staje się jednym z podstawowych źródeł zewnętrznego finansowania w przedsiębiorstwach. Faktoring z regresem, zwany również faktoringiem niepełnym, jest najbardziej odpowiedni dla podmiotów gospodarczych posiadających stałych i godnych zaufania odbiorców. Wynika to z faktu, iż w przypadku korzystania z tej formy faktoringu również faktorant ponosi ryzyko niewypłacalności płatników faktoringowych. Ponoszenie tego ryzyka jest jednak rekompensowane przez niższy koszt usługi w porównaniu z faktoringiem pełnym. Faktorant może także w tym przypadku liczyć na mniejszą, w stosunku do faktoringu pełnego, liczbę formalności związanych z oceną sytuacji finansowej i przyznawaniem limitów odbiorcom. Skraca to proces decyzyjny podmiotów udzielających finansowania. Także wymogi co do zabezpieczeń transakcji są zminimalizowane.
Główna różnica między faktoringiem pełnym i niepełnym polega przejmowaniu lub braku przejęcia przez firmę faktoringową ryzyka niewypłacalności kontrahenta (płatnika faktoringowego).
W faktoringu pełnym (faktoringu bez regresu, właściwym) instytucja finansująca (faktor) bierze na siebie ryzyko niewypłacalności płatników faktoringowych. Dla firmy korzystającej z faktoringu (faktoranta) oznacza to zwiększone bezpieczeństwo transakcji. Jeśli płatnik nie dokona płatności wynikających z faktur przekazanych do faktoringu, firma faktoringowa nie ma prawa do regresu, czyli nie może wymagać od faktoranta zwrotu wypłaconej zaliczki.
W faktoringu niepełnym (faktoringu z regresem, niewłaściwym) w sytuacji kiedy kontrahent nie zapłaci należności w ustalonym terminie następuje tzw. regres. Oznacza to, że firma faktoringowa ma prawo prosić faktoranta o zwrot wypłaconej mu kwoty wraz z odsetkami faktoringowymi.
Faktoring pełny i niepełny - na czym polega różnica? >>
W przypadku faktoringu z regresem ryzyko transakcyjne rozkłada się zarówno na firmę faktoringową jak i faktoranta. Ryzyko po stronie klienta firmy faktoringowej wynika przede wszystkim z zagrożenia nieuregulowania płatności przez płatnika faktoringowego, które może nastąpić z wielu powodów np. niewypłacalności płatnika czy uznania przez niego należności za sporną.
W takiej sytuacji, po ustalonym w umowie faktoringu okresie karencji, faktorant zobowiązany jest do zwrotu faktorowi kwoty zaliczki wypłaconej z tytułu wykupu należności. Warto jednak wspomnieć, że faktor wspomaga faktoranta w zakresie minimalizacji takiego ryzyka w następujący sposób:
"Aby ograniczyć ryzyko braku zapłaty ze strony płatnika przedsiębiorca korzystający z faktoringu z regresem, powinien przede wszystkim upewnić się co do dyscypliny w regulowaniu zobowiązań swojego kontrahenta. Kolejną sprawą jest zadbanie o stronę formalną transakcji. Trzeba zabezpieczyć odpowiednie dokumenty dotyczących transakcji (umowy, zlecenia, zamówienia, WZ, protokoły). Muszą one być podpisane przez osoby upoważnione do reprezentacji płatnika. Do wykupu faktoringowego faktorant powinien oddawać jedynie te wierzytelności, które są bezsporne" – tłumaczy Katarzyna Sokoła
Księgowanie faktoringu niepełnego w bilansie >>
Do przygotowania wstępnej oferty faktor potrzebuje zwykle takich informacji, jak: liczba kontrahentów, wysokość limitu finansowania, ilość i terminy płatności faktur. Na koszty faktoringu wpływ ma także:
Podmioty udzielające finansowania stosują różne sposoby obliczania kosztu faktoringu, a ich struktura różni się w zależności od wybranego faktora. Prowizja podstawowa od wykorzystanego kapitału to nie jedyny koszt, z jakimi może spotkać się faktorant. Wśród opłat mogą pojawić się także: odsetki za przekroczenie terminu płatności, opłata przygotowawcza – wynikająca z konieczności wykonania analizy dłużników, opłata za obsługę prawną.
Firmy faktoringowe często pobierają także opłatę za niewykorzystany limit w sytuacji, gdy faktorant nie wykorzysta określonego w umowie limitu lub nie będzie cyklicznie przekazywał do finansowania nowych faktur. Czasami lista opłat dodatkowych może być bardzo długa. Może zawierać opłaty za takie czynności jak: przelew, korzystanie z serwisu on-line, dojazdy doradców, tworzenie raportów czy windykacja. Wyliczając całkowity koszt faktoringu należy wszystkie te koszty wziąć pod uwagę.
