Faktoring z regresem i faktoring niepełny to dwa określenia dla tego samo rodzaju faktoringu. Jest to forma finansowania faktur, w której ryzyko niewypłacalności kontrahenta pozostaje po stronie przedsiębiorcy, a firma faktoringowa może żądać zwrotu wypłaconych środków. Jest to rekompensowane przez większą dostępność oraz niższe koszty tego rozwiązania finansowego.
Faktoring z regresem (faktoring niepełny, niewłaściwy) to najpopularniejsza forma finansowania faktur. Firma faktoringowa (faktor) wypłaca wystawcy faktury 90% jej wartości w ciągu 24h, przy czym nie przejmuje w pełni ryzyka niewypłacalności płatnika faktoringowego. W przypadku, gdy nie dokona on zapłaty, faktor ma prawo poprosić faktoranta o zwrot wypłaconej mu zaliczki - jest to tzw. regres.
Sprawdź, na czym polega regres w faktoringu >>
Główna różnica między faktoringiem pełnym (bez regresu) i niepełnym (z regresem) polega przejmowaniu lub braku przejęcia przez firmę faktoringową całości ryzyka niewypłacalności kontrahenta (płatnika faktoringowego). Co z tym idzie firma faktoringowa ma prawo do regresu, czyli żądania zwrotu wypłaconej zaliczki - w przypadku faktoringu bez przejęcia ryzyka - lub nie ma prawa do regresu - w przypadku faktoringu pełnego.
Faktoring pełny i niepełny - na czym polega różnica? >>
 Dostarczasz Klientowi produkt/usługę |  Wystawiasz Klientowi fakturę, a jej kopię przesyłasz do firmy faktoringowej |  wypłaca Ci do 90% kwoty faktury w ciągu 24h |  |
Jeśli weźmiemy pod uwagę cesję wierzytelności, jako kryterium podziału, to można wyróżnić dwa rodzaje faktoringu z regresem:
Kompendium wiedzy o faktoringu >>
Faktoring jest usługą dedykowaną dla firm udzielających kredytu kupieckiego, czyli oferujących długie terminy płatności za faktury. Usługa ta pozwala odblokować środki zamrożone w fakturach i zapewnia szybki dopływ gotówki do firmy.
Faktoring z regresem jest szczególnie korzystny dla:
Faktoring, obok kredytu bankowego i leasingu, powoli staje się jednym z podstawowych źródeł zewnętrznego finansowania w przedsiębiorstwach. Faktoring z regresem jest najbardziej odpowiedni dla podmiotów gospodarczych posiadających stałych i godnych zaufania odbiorców. Wynika to z faktu, iż w przypadku korzystania z tej formy faktoringu również faktorant ponosi ryzyko niewypłacalności płatników faktoringowych. Ponoszenie tego ryzyka jest jednak rekompensowane przez niższy koszt usługi w porównaniu z faktoringiem pełnym. Faktorant może także w tym przypadku liczyć na mniejszą, w stosunku do faktoringu pełnego, liczbę formalności związanych z oceną sytuacji finansowej i przyznawaniem limitów odbiorcom. Skraca to proces decyzyjny podmiotów udzielających finansowania. Także wymogi co do zabezpieczeń transakcji są zminimalizowane.
Aby zminimalizować ryzyko regresu firma faktoringowa:
Dodatkowo, aby ograniczyć ryzyko braku zapłaty ze strony płatnika przedsiębiorca korzystający z faktoringu z regresem, powinien przede wszystkim upewnić się co do dyscypliny w regulowaniu zobowiązań swojego kontrahenta. Kolejną sprawą jest zadbanie o stronę formalną transakcji. Trzeba zabezpieczyć odpowiednie dokumenty dotyczących transakcji (umowy, zlecenia, zamówienia, WZ, protokoły). Muszą one być podpisane przez osoby upoważnione do reprezentacji płatnika. Do wykupu faktoringowego faktorant powinien oddawać jedynie te wierzytelności, które są bezsporne.
Księgowanie faktoringu niepełnego w bilansie >>
Na koszty faktoringu wpływ mają następujące parametry:
Firmy faktoringowe stosują różne sposoby obliczania kosztów faktoringu, a ich struktura różni się w zależności od wybranego faktora. Zazwyczaj na koszt faktoringu składają się:
Inne koszty, z jakimi może spotkać się faktorant to: odsetki za przekroczenie terminu płatności, opłata za niewykorzystany limit, opłaty za takie czynności jak: przelew, korzystanie z serwisu on-line, dojazdy doradców, tworzenie raportów czy windykacja. Wyliczając całkowity koszt faktoringu należy wszystkie te koszty wziąć pod uwagę.
Firma za Śląska działająca na rynku od kilku miesięcy wykonywała remont kapitalny urządzenia na zlecenie dużej spółki z branży energetycznej. Firma nie posiadała majątku oraz dokumentów finansowych, w oparciu o które można wyznaczyć rating odzwierciedlający jej sytuację finansową.
Przedsiębiorstwo potrzebowało środków na zapłatę za zakup podzespołów do remontowanego urządzenia. Nasza firma zawarła z Klientem umowę faktoringu niepełnego jawnego ( z regresem), w ramach której wypłacaliśmy w ciągu 24 h środki za faktury wystawiane po zakończeniu poszczególnych etapów remontu
Warunki finansowania
Finansowanie faktury w kwocie 50 000 zł przez 45 dni:
0,0633% * 45 dni * 50 000 zł = 1 424,25 zł
Wirtualny Asystent
