Chyba każdy przedsiębiorca, prowadzący małą lub średnią firmę (MSP), znalazł się w sytuacji, gdy pilnie potrzebował gotówki na uregulowanie zobowiązań lub realizację nowego, lukratywnego zlecenia. Jeśli jednocześnie firma ta posiada niewymagalną fakturę (czyli udzieliła klientowi kredytu kupieckiego z odroczonym terminem płatności), najszybszym i najprostszym sposobem na uzyskanie natychmiastowego finansowania jest Faktoring.
Optymalizacja płynności finansowej to strategiczny cel każdego decydenta w MSP. Faktoring jest usługą, która eliminuje problem zamrożonych środków, a oferując natychmiastowy dostęp do kapitału, pozwala firmom zwiększyć konkurencyjność i skupić się na rozwoju.
Faktoring to profesjonalna usługa finansowa, świadczona przez banki lub wyspecjalizowane instytucje, takie jak INDOS SA, polegająca na wykupie niewymagalnych faktur sprzedażowych od przedsiębiorstwa (faktoranta). Dzięki faktoringowi faktorant uzyskuje natychmiastowy przelew gotówki (nawet do 90% wartości faktury) w ciągu 24 godzin, zamiast czekać na umówiony termin płatności (np. 60 dni).
Przedmiotem faktoringu są wierzytelności wynikające z faktur, które muszą być bezsporne i nieobciążone. Jest to rozwiązanie dedykowane przede wszystkim firmom z sektora B2B, które regularnie oferują swoim odbiorcom kredyt kupiecki (odroczone terminy zapłaty) za sprzedawane produkty lub świadczone usługi.
Jakie wierzytelności można przekazać do faktoringu jawnego, cichego i odwrotnego? >>
Umowa faktoringowa zawierana jest między 2 stronami: faktorem a faktorantem, ale w transakcji faktoringowej uczestniczą 3 podmioty.
Jakie są strony umowy faktoringowej? >>
Usługi faktoringowe świadczy faktor. Może nim być to bank, firma faktoringowa lub firma finansowa (świadcząca obok faktoringu inne usługi finansowe). Polskie prawo nie określa faktoringu jako czynność bankową, więc dla świadczenia tej usługi nie jest wymagane zezwolenie prezesa NBP. Faktorzy nie muszą także uzyskiwać zezwoleń na świadczenie usług faktoringowych od Komisji Nadzoru Finansowego. Jednak jako instytucje finansowe - firmy faktoringowe muszą przestrzegać przepisów dotyczących tego typu przedsiębiorstw.
Faktor, czyli jak wygląda współpraca z firmą faktoringową? >>
Zrozumienie mechanizmu działania faktoringu jest kluczowe dla oceny jego potencjału w kontekście poprawy wskaźników ROI (Return on Investment) i przepływów pieniężnych (cash flow) w MSP.
Proces transakcji faktoringowej przebiega następująco:
1. odbiorca składa zamówienie u dostawcy
2. dostawca dostarcza produkt lub/i usługę odbiorcy i wystawia fakturę
3. dostawca przedstawia faktorowi fakturę do wykupu
4. faktor płaci dostawcy większą część kwoty wierzytelności
5. odbiorca spłaca faktorowi należność (100% kwoty faktury)
6. faktor wypłaca pozostałą wartość dostawcy faktury
Przedmiotem faktoringu są wierzytelności wynikające z faktur sprzedażowych lub zakupowych. Wierzytelności te powinny być bezsporne, istniejące, wolne od zastawów, zajęć, protestów, nieobciążone na rzecz osób trzecich. Faktoring w formie klasycznej obejmuje wierzytelności przed terminem płatności (niewymagalne). Przedmiotem faktoringu odwrotnego mogą być zarówno wierzytelności przed, jak i po terminie płatności (wymagalne).
Jakie wierzytelności można przekazać do faktoringu jawnego, cichego i odwrotnego? >>
Zastosowanie faktoringu w swojej firmie powinien rozważyć każdy przedsiębiorca, który chce uzyskać dodatkowe środki finansowe na prowadzenie działalności gospodarczej bez ustanawiania zabezpieczenia majątkowego i konieczności posiadania zdolności kredytowej.
Skorzystanie z faktoringu powinny także rozważyć firmy, które chcą być bardziej konkurencyjne i udzielać swoim klientom kredytu kupieckiego.
Faktoring jest również dobrym rozwiązaniem dla firm, które chcą zdyscyplinować i zmobilizować kontrahentów do terminowego wywiązywania się z płatności.
Kiedy warto stosować faktoring? Praktyczny poradnik dla przedsiębiorców >>
Decydenci w MSP cenią faktoring za jego szybkość i elastyczność, które często przewyższają tradycyjne kredyty obrotowe. Faktoring usprawnia przepływy finansowe w firmie i działa jak tarcza ochronna przeciwko zatorom płatniczym.
Sprawdź porównanie rożnych rodzajów faktoringu z innymi usługami finansowymi >>
Zaletą faktoringu, w porównaniu z innymi usługami finansowymi, takimi jak kredyt i pożyczki jest to, że korzystanie z tej usługi finansowej nie jest ujawniane w raportach BIK. Faktoring nie jest zobowiązaniem i nie wpływa negatywnie na zdolność kredytową przedsiębiorstwa. Dzięki temu możliwe jest na przykład równoległe korzystanie z faktoringu i ubieganie się o kredyt w banku.
Faktoring a kredyt obrotowy - 10 najważniejszych różnic >>
Faktoring może na wiele sposobów usprawnić przepływy finansowe w firmie. Po pierwsze daje on przedsiębiorcy możliwość uzyskania pieniędzy z wystawionych faktur przed ich terminem płatności. Jeśli płynność finansową rozumiemy jako zdolność do terminowego regulowania zobowiązań to w tym zakresie z pomocą przychodzi faktoring odwrotny. Faktoring zwiększa także dyscyplinę płatniczą kontrahentów i zapobiega powstawaniu zatorów płatniczych.
Faktoring a płynność finansowa. W jaki sposób faktoring może poprawić płynność finansową? >>
Z reguły korzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania zwiększa sumę bilansową i zobowiązania firmy. Natomiast faktoring wywołuje korzystne skutki w strukturze bilansowej. Suma bilansowa pozostaje taka sama, ze względu na przekształcenie należności w środki pieniężne. Stabilność rachunku bilansowego przyczynia się do obniżenia wskaźnika zadłużenia oraz wzrostu wskaźnika rentowności majątku.*
Więcej o tym jak księgować faktoring? >>
Specyfika tej formy faktoringu polega na pozostawieniu po stronie faktoranta ryzyka niewypłacalności płatnika faktoringowego. W przypadku braku zapłaty przez płatnika, firma faktoringowa ma prawo zwrócić się do faktoranta z regresem o zwrot wypłaconej mu kwoty wraz z odsetkami faktoringowymi. Dlatego faktoring z regresem warto stosować do finansowania faktur wystawianych sprawdzonym i godnym zaufania kontrahentom. Ten rodzaj faktoringu jest wybierany najczęściej, ponieważ jest najkorzystniejszy pod względem kosztów, a wymogi formalne dotyczące transakcji są zminimalizowane. Faktoring z regresem może mieć 2 formy : jawny i niejawny (cichy).
Dowiedz się więcej czym jest regres >>
Przedsiębiorca korzystający z tej usługi całkowicie pozbywa się ryzyka niewypłacalności płatnika faktoringowego. Ryzyko to jest przenoszone na firmę faktoringową. Jeśli płatnik nie dokona płatności wynikających z faktur przekazanych do faktoringu, firma faktoringowa nie ma prawa do regresu, czyli nie może wymagać od faktoranta zwrotu wypłaconej zaliczki. Ze względu na duże ryzyko ponoszone przez firmę faktoringową jest to najdroższa forma faktoringu. Dodatkowym zabezpieczeniem transakcji jest zazwyczaj ubezpieczenie należności.
Faktoring pełny i niepełny - sprawdź na czym polega różnica? >>
W przypadku korzystania z faktoringu jawnego wymagana jest zgoda płatnika faktoringowego na cesję wierzytelności wynikających z faktur przekazywanych do faktoringu. Płatnik spłaca swoje zobowiązania na konto bankowe faktora.
Faktoring jawny - poznaj jego mocne strony >>
Główna różnica między faktoringiem cichym, a jawnym polega na tym, że nie dochodzi do przelewu wierzytelności (cesji), a płatnik faktoringowy nie jest informowany o tym, że jego dostawca korzysta z finansowania faktur w formie faktoringu.
Czym się różnią faktoring jawny i cichy? Sprawdź porównanie usług >>
W tym rodzaju faktoringu stroną transakcji, która korzysta z usługi finansowania jest sprzedający/dostawca produktów i/lub usług. Przesyła on do firmy faktoringowej (faktora) faktury wystawione z odroczonym terminem płatności do natychmiastowej zapłaty.
Odwrotność faktoringu odwróconego, w stosunku jego wersji klasycznej, polega na tym, że jest usługą skierowaną do podmiotów dokonujących zakupów, a nie do sprzedawców.
W ramach tej usługi instytucja finansowa (faktor) płaci za towary lub usługi dostawcom swojego klienta. Natomiast klient w ustalonym w umowie terminie spłaca faktorowi zaciągnięte zobowiązanie powiększone o prowizję.
Dowiedz się więcej o różnych rodzajach faktoringu >>
Faktoring jednorazowy to usługa, w ramach której przedsiębiorstwo sprzedaje pojedynczą fakturę lub wybraną grupę faktur faktorowi, zamiast regularnie przekazywać do wykupu wszystkie swoje należności. Zgoda na cesję wyrażana przez płatnika faktoringowego dotyczy w tym przypadku cesji wierzytelności z pojedynczej faktury.
Faktoring jednorazowy to elastyczne rozwiązanie finansowe, które pozwala firmie na uzyskanie finansowania tylko wtedy, gdy jest ono potrzebne, bez konieczności długoterminowego zobowiązywania się do współpracy z firmą faktoringową.
Faktoring globalny to taki rodzaj faktoringu, gdzie zastosowana jest cesja generalna np. wszystkich praw do wierzytelności wynikających z danej umowy lub zlecenia. Jest to kompleksowa usługa finansowa, w ramach której przedsiębiorstwo nawiązuje stałą współpracę z faktorem, który nabywa wszystkie jego wierzytelności, co oznacza, że każda faktura wystawiona przez firmę powinna być przekazana faktorowi do wykupu. Faktor zajmuje się również zarządzaniem tymi należnościami, co obejmuje m.in. monitoring płatności, windykację, a czasem również przejęcie ryzyka niewypłacalności kontrahentów.
Faktoring jednorazowy a faktoring globalny – sprawdź co lepiej się sprawdzi w Twojej firmie >>
Z cesją, czyli przelewem wierzytelności mamy do czynienia tylko w przypadku faktoringu jawnego.
| Rodzaj faktoringu | Cesja wierzytelności |
|---|---|
| Faktoring jawny | TAK |
| Faktoring cichy | NIE |
| Faktoring odwrotny | NIE |
Na drodze cesji faktorant (wierzyciel) przelewa prawa do wierzytelności na firmę faktoringową. Cesja może dotyczyć całego kontraktu tzw. cesja generalna (globalna) wówczas wszystkie wpływy z danej umowy będą przechodziły przez rachunek firmy faktoringowej, ale może także dotyczyć pojedynczej faktury czy wszystkich faktur wystawionych na danego płatnika.
Więcej o cesji wierzytelności w faktoringu >>
Koszty faktoringu mogą być naliczane w formie abonamentu lub prowizji, a na ich wysokość wpływa wiele czynników. Aby zmaksymalizować efektywność finansowania, należy zwrócić uwagę na strategiczne aspekty oferty.
Sprawdź kiedy bardziej opłaca się abonament, a kiedy prowizja za czas finansowania? >>
Główne składniki kosztów faktoringu to:
Sprawdź rzetelne zestawienie wszystkich kosztów faktoringu >>
Parametry mające istotny wpływ na koszty faktoringu to:
1. Wiarygodność Płatnika Faktoringowego i Faktoranta: Im stabilniejsza kondycja finansowa tych podmiotów, tym niższa prowizja.
2. Wysokość wypłacanej zaliczki: Im wyższa zaliczka, tym wyższa opłata.
3. Jakość Zabezpieczeń: Zabezpieczenia majątkowe (nieruchomości, ruchomości) mogą obniżać koszty usługi (dotyczy faktoringu odwrotnego lub cichego).
Limit faktoringowy to maksymalna, odnawialna kwota finansowania, jaką Faktor udostępnia klientowi.
Ważne! Przy definiowaniu limitu bądź precyzyjny. Firmy faktoringowe często pobierają prowizję przygotowawczą od wartości udzielonego limitu. Nie warto płacić za limit, którego nie zamierzasz wykorzystać. Rozważ rozpoczęcie współpracy od niższego limitu, który z czasem może być podwyższony, gdy zbudujesz pozytywną historię współpracy
Limit faktoringowy - jak obliczyć optymalną wysokość? (indos.pl)
Faktoring to nie tylko doraźne i szybkie uzyskanie gotówki. Jest to sposób na kompleksowe, długookresowe i elastyczne rozwiązanie poprawiające płynność finansową.
Oprócz udzielenia finansowania, firma faktoringowa przejmuje na siebie obowiązek dopilnowania terminowości płatności realizowanych przez płatników. Faktor reaguje nawet na kilkudniowe opóźnienie w płatnościach. W takiej sytuacji podejmuje działania monitorujące w stosunku do płatnika (telefony i e-maile z prośbą o zapłatę). Jeśli takie działania nie przyniosą rezultatu, faktorant ma zapewnioną obsługę w zakresie windykacji należności.
Usługa faktoringu pełni również rolę prewencyjną, chroniącą przez zatorami płatniczymi. Po pierwsze już sam fakt poinformowania płatników o cesji wierzytelności do firmy faktoringowej sprawia, że przykładają oni więcej wagi do terminowego regulowania swoich zobowiązań. Po drugie, na etapie włączania płatników do umowy faktoringu firma faktoringowa dokonuje ich weryfikacji pod względem rzetelności płatniczej.
Koszty faktoringu ponosi strona transakcji korzystająca z usługi. W przypadku faktoringu klasycznego (jawnego i cichego) płaci strona transakcji, która dokonuje sprzedaży towarów i/lub usług i wystawia fakturę. W przypadku faktoringu odwrotnego stroną korzystająca z usługi i ponoszącą jej koszty jest firma kupująca towary i/lub usług i otrzymująca fakturę do zapłaty od swojego dostawcy.
Sprawdź jak księgować faktoring? >>
Faktoring jako forma finansowania działalności firmy może być bardziej korzystny niż pożyczka ponieważ zazwyczaj ma niższe oprocentowanie oraz nie wymaga ustanowienia zabezpieczenia majątkowego. Dodatkową zaletą faktoringu jest również to, że łatwiej go uzyskać niż kredyt lub pożyczkę.
Kiedy faktoring się opłaca? Sprawdź 4 przykłady >>
W przypadku kredytu firmowego przedsiębiorca zaciąga zobowiązanie o charakterze długoterminowym i odpowiada za jego spłatę na rzecz banku. Faktoring nie jest zobowiązaniem po stronie firmy, która korzysta z tej usługi - zobowiązanie pozostaje po tej stronie transakcji, która dokonuje zakupów. To kupujący (płatnik) dokonuje zapłaty do firmy faktoringowej.
Faktoring a kredyt obrotowy - 10 najważniejszych różnic >>
O ile mechanizm działania usługi faktoringu jest nieskomplikowany, o tyle wybór najlepszej opcji spośród wielu ofert nie jest już zadaniem prostym. Oprócz nasuwających się w sposób oczywisty aspektów kosztowych usługi warto rozważyć także warunki jej świadczenia. Najważniejsze aspekty, na które każdy przedsiębiorca powinien zwrócić uwagę to:
6 praktycznych porad jak wybrać najlepszą ofertę faktoringu >>
Pierwszym krokiem do skorzystania z faktoringu jest wypełnienie wniosku faktoringowego oraz przedstawienie dokumentów finansowych firmy. We wniosku faktoringowym faktorant podaje informacje dotyczące firmy, informacje o stanie swoich zobowiązań, definiuje parametry usługi, która go interesuje. Im pełniejsze będą informacje udostępnione firmie faktoringowej tym szybciej będzie dokona ona oceny wnioskodawcy i tym szybsza będzie decyzja kredytowa.
Składam wniosek o udzielenie faktoringu>>
Przepisy prawa określają charakterystyczne cechy, jakie musi spełnić umowa faktoringu. W dokumencie musi znaleźć się:
Umowa faktoringu powinna też określać wysokość wynagrodzenia faktora, informować o ustaleniu dodatkowych terminów płatności (karencji oraz regresu), a także jasno określać udzielony faktorantowi limit finansowania. Muszą się w niej znaleźć dane kontaktowe oraz ustanowione do umowy zabezpieczenie. Zwykle faktorzy powyższe informacje zamieszczają w umowie głównej.
Do niej dołącza się stosowne załączniki zawierające: ogólne warunki umowy, przy faktoringu jawnym i cichym listę dłużników faktoringowych, wskazanie pełnomocników i osób do kontaktu u faktora i faktoranta, w przypadku faktoringu jawnego - cesję, w przypadku faktoringu cichego – upoważnienie do prowadzenia działań windykacyjnych, w przypadku faktoringu odwrotnego - listę wierzycieli.
Umowa faktoringu – najważniejsze elementy i postanowienia >>
*Źródło: Korenik, Dorota. Faktoring w bankowości: strategia przyszłości. CeDeWu. PL Wydawnictwa Fachowe, 2007
Wirtualny Asystent
